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税友公告
河北国税网上办税系统11月升级说明
2016/11/1

尊敬的用户您好!

201611月,河北国税网上办税系统升级内容如下:

1根据“财税〔2016103公告”其他消费税-应税消费品名称“化妆品”税目名称更名为“高档化妆品”,适用税率调整为15%

2增加《企业所得税A类新增所得税递延纳税备案表附表》,填表说明如下:

行次

投资企业信息

被投资企业信息

备注

技术成果名称

技术成果类型

技术成果编号

公允价值

计税基础

取得股权时间

递延所得

企业

名称

纳税人识别号

主管税务机关

与投资方是否为关联企业

 

1

2

3

4

5

6

7=4-5

8

9

10

11

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

合计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

谨声明:本人知悉并保证本表填报内容及所附证明材料真实、完整,并承担因资料虚假而产生的法律和行政责任。  
                                                                                          
法定代表人签章:
                                                                                                                       
   

填表人:

填报日期:

 

一、适用范围

本表适用于执行企业所得税技术成果投资递延政策的纳税人填报。

二、报送期限

纳税人应在投资完成后首次预缴申报时向主管税务机关报送本表。

三、表内各栏

1.2列“技术成果类型”:是指专利技术(含国防专利)、计算机软件著作权、集成电路布图设计权、植物新品种、生物医药新品种,以及科技部、财政部、国家税务总局确定的其他技术成果。

2.4列“公允价值”:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果按照协议确定的评估值。

3.5列“计税基础”:是指企业以技术成果投资入股时,技术成果的税收金额。

4.6列“取得股权时间”:是指技术成果投资协议生效并办理股权登记手续的时间。关联企业之间非货币性资产投资,投资协议生效后12个月尚未完成股权变更登记手续的,确认年度为投资协议生效年度。

5.7列“递延所得”=4列“公允价值”-5列“计税基础”。

6.11列“与投资方是否为关联企业”:是指企业以技术成果投资入股前,投资企业与被投资企业是否为《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例中明确的关联企业。

四、本表一式二份。主管税务机关受理后,由纳税人和主管税务机关分别留存。

                            税友集团股份有限公司河北分公司

                               2016.10.31

 

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